Deducciones autonómicas: Castilla La Mancha

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¡Bienvenido a la Guía de deducciones fiscales de la Comunidad de Castilla-La Mancha para 2026! Esta guía está diseñada para ayudar a los residentes de Castilla-La Mancha a comprender y aprovechar las diversas deducciones fiscales disponibles, garantizando que puedan beneficiarse plenamente de las políticas fiscales regionales. Tanto si eres padre o madre primerizo, inquilino, propietario que está realizando reformas, o inversor en energías renovables o en empresas locales, es probable que haya una deducción adaptada a tu situación.

Nacimiento o adopción

Si has tenido o adoptado hijos en 2025, puedes deducir 100€ por un hijo, 500€ por dos hijos o 900€ por tres o más hijos.
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 27 000€ en las declaraciones de la renta individuales, ni los 36 000€ en las declaraciones conjuntas.

Familia numerosa

Si eres titular de familia numerosa, puedes deducir 200€ en la categoría general o 400€ en la categoría especial. Si alguno de tus hijos o o cónyuge tiene una discapacidad superior al 65%, la deducción es de 300€ en la categoría general y de 900€ en la categoría especial.
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 27 000 € en las declaraciones de la renta individuales, y los 36 000 € en las declaraciones de la renta conjuntas.

Familias monoparentales

Si formas parte de una familia monoparental, puedes deducir 200€.
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 27.000 € en las declaraciones individuales, ni los 36.000 € en las declaraciones conjuntas. 

Gastos educativos

Puedes deducir el 100% del gasto en libros de texto para tus hijos y el 15% del gasto en actividades extraescolares, con un límite máximo de 200€, calculado sobre la suma de sus bases imponibles.

Si se trata de una familia numerosa, el límite máximo es de 300€, calculado sobre la suma de sus bases imponibles.
Los gastos deben estar justificados mediante facturas, pagados mediante métodos distintos al efectivo y conservados durante al menos 4 años.

Gastos de guardería

Se pueden deducir el 30% de los gastos incurridos en el cuidado de niños menores de 3 años, con un límite de deducción anual de 500€ por cada niño y de 250€ en el año en que el niño cumpla 3 años.
Las guarderías o los centros de educación infantil deben estar autorizados por el Departamento de Educación competente y ofrecer servicios de cuidado infantil o el primer ciclo de educación infantil para niños menores de 3 años.
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 27.000€ en las declaraciones de la renta individuales, y los 36.000€ en las declaraciones conjuntas.

Discapacidad

Si tienes una discapacidad igual o superior al 65%, tienes derecho a una deducción de 300€.

La suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro del contribuyente no debe superar los 27.000€ en las declaraciones individuales, y los 36.000€ en las declaraciones conjuntas.

Si tiene un descendiente o ascendiente con una discapacidad superior al 65%, tiene derecho a una deducción de 300€.

La suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro del contribuyente no debe superar los 27 000 € en las declaraciones individuales, ni los 36 000 € en las declaraciones conjuntas.

Para mayores de 75 años

Si tienes 75 años o más, tiene derecho a una deducción de 150€.
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 27.000€ en el caso de las declaraciones de la renta individuales, y los 36.000€ en el caso de las declaraciones conjuntas.

Si convives con un familiar mayor de 75 años, tienes derecho a una deducción de 150€.

No se podrá solicitar esta deducción si el ascendiente reside más de 30 días en centros residenciales para personas mayores pertenecientes a la Junta de Castilla-La Mancha, o en plazas subvencionadas o concertadas con la Junta en otros centros, salvo en los casos de convalecencia certificados por el Servicio de Salud de Castilla-La Mancha.

La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 27.000€ en el caso de las declaraciones de la renta individuales, y los 36.000€ en el caso de las declaraciones conjuntas.

Acogimiento de menores no remunerado

Si has acogido a un menor en régimen de acogida no remunerada, puedes deducir 500€, o 600€ si se trata del segundo menor o de los siguientes.
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 12.500€ en las declaraciones de la renta individuales, y los 25.000€ en las declaraciones conjuntas.

Acogida no remunerada de personas mayores de 65 años o con discapacidad

Si has acogido a una persona mayor de 65 años o con discapacidad en el marco de un régimen de acogida no remunerada, puedes deducir 600 €.
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 12 500 € en el caso de las declaraciones de la renta individuales y los 25 000 € en el caso de las declaraciones conjuntas.

Alquiler para menores de 36 años

El 15% de los importes abonados durante el período impositivo en concepto de alquiler de la vivienda habitual. El importe máximo de la deducción será de 450 euros al año por contribuyente.
Si resides en un municipio con una población de hasta 2.500 habitantes, o con una población superior a 2.500 y hasta 10.000 habitantes que se encuentre a más de 30 km de distancia de un municipio con una población superior a 50.000 habitantes, podrás deducir el 20 % de los importes pagados en el período impositivo por el alquiler, hasta un importe máximo de 612 €.

La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 12 500 € en el caso de las declaraciones de la renta individuales, y los 25 000 € en el caso de las declaraciones conjuntas.
Para demostrar que la vivienda constituye la residencia habitual, debe haber sido habitada durante un período ininterrumpido de tres años, salvo en determinadas circunstancias que requieran un cambio de residencia.

El arrendamiento de la vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación de pago

15% of the amounts paid during the corresponding fiscal year, for the rental of the habitual residence. The maximum amount of the deduction will be €450 per year.

The lease agreement must be linked to a transaction for the adjudication of the habitual residence in satisfaction of the total outstanding debt of the loan or credit secured by a mortgage on said dwelling.

The sum of the taxpayer’s general taxable base and savings taxable base must not exceed €12,500 for individual tax returns, and €25,000 for joint tax returns.

Rent of habitual residence for large or single-parent families

El 15 % de los importes abonados durante el período impositivo en concepto de alquiler de la vivienda habitual. El importe máximo de la deducción será de 450 euros al año por contribuyente.
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorro del contribuyente no debe superar los 12 500 euros en las declaraciones individuales, ni los 25 000 euros en las declaraciones conjuntas.

Alquiler de la vivienda habitual para personas con discapacidad

 El 15 % de los importes abonados durante el período impositivo en concepto de alquiler de la vivienda habitual. El importe máximo de la deducción será de 450 euros al año por contribuyente. 
El contribuyente debe tener una discapacidad igual o superior al 65%. 
La suma de la base imponible general y la base imponible por ahorros del contribuyente no debe superar los 12 500 euros en el caso de las declaraciones individuales, y los 25 000 euros en el caso de las declaraciones conjuntas.

Donaciones

Si has realizado donaciones a entidades que luchan contra la pobreza, atienden a personas con discapacidad, combaten la exclusión social, apoyan la I+D y la innovación, o donan bienes de interés cultural de Castilla-La Mancha, puedes deducir el 15% de los importes donados.
La base de deducción no puede superar el 10 % de la base imponible. En el caso de las donaciones destinadas a I+D e innovación, el límite es del 10 % de la base imponible autonómica.

Además, las entidades u organizaciones receptoras de las donaciones deben estar debidamente inscritas en los registros oficiales correspondientes de Castilla La Mancha.

Costes de financiación para la adquisición de la vivienda habitual para menores de 40 años

Si tienes menos de 40 años y ha incurrido en gastos de financiación en el extranjero, puede deducir el 10 % de los importes pagados, dentro de ciertos límites de la base imponible, hasta un máximo de 150€ por contribuyente.
Los gastos de financiación a los que se refiere este apartado son las cantidades pagadas en concepto de intereses, siempre que el préstamo o crédito tenga un tipo de interés variable.
La suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro del contribuyente no debe superar los 27 000 € en las declaraciones individuales, y los 36 000 € en las declaraciones conjuntas.

Residencia en zonas rurales

Si vives en una zona clasificada como zona rural con despoblación intensa y con una población inferior a 2.000 habitantes, puedes deducir el 20% de la cuota total del impuesto regional, o el 15% si la población se sitúa entre 2.000 y 5.000 habitantes.

Si vives en una zona clasificada como zona rural de despoblación extrema con una población inferior a 2.000 habitantes, puedes deducir el 25% de la cuota regional completa, o el 20% si la población está entre 2.000 y 5.000 habitantes.

Si vives en una zona clasificada como zona rural en riesgo de despoblación, con una población inferior a 2.000 habitantes, puedes deducir el 15% de la cuota fiscal regional completa, o el 10% si la población está entre 2.000 y 5.000 habitantes.

Si vives en una zona clasificada como zona rural intermedia con predominio de la actividad agrícola, con una población inferior a 2.000 habitantes y que haya experimentado una pérdida de población durante los cinco años anteriores al 1 de enero de 2021, puedes deducir el 15% de la cuota fiscal regional completa.

Adquisición de viviendas en zonas rurales

Si has adquirido una vivienda habitual en una zona rural, puedes deducir el 15% de los gastos incurridos en la adquisición, con un límite anual de 12 000 €. La base máxima total será inferior a 180.000 € y al precio de compra.
La vivienda debe estar situada en un municipio incluido en la zona de baja densidad de población, cuya población sea inferior a 5.000 habitantes. La compra o la rehabilitación de la vivienda debe realizarse antes del 1 de enero de 2021.

Traslado de la residencia habitual

Si has trasladado su residencia habitual a una zona poco poblada de Castilla-La Mancha por motivos laborales, podrás deducir 500€ en el año del traslado y en el año siguiente por contribuyente, hasta el límite de la cuota regional íntegra del impuesto sobre la renta.
La suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro del contribuyente en el año en que la deducción comienza a aplicarse no debe superar los 22.946€ en las declaraciones individuales, y los 31.485€ en las declaraciones conjuntas.
El contribuyente debe permanecer en la nueva residencia habitual durante el año en que se produzca el traslado y durante los tres años siguientes.

Inversión en entidades de la economía social

Si has realizado una inversión con la intención de convertirse en socio de entidades de economía social, puede deducir el 20% de dichos importes, con un límite anual de 4.000 €. La participación adquirida no puede superar el 40%, ni directa ni indirectamente.
Las operaciones a las que se aplica la deducción deben formalizarse mediante escritura pública y mantenerse durante un mínimo de cinco años.

Adquisición de acciones en la constitución de sociedades o en ampliaciones de capital

Si has adquirido participaciones como consecuencia de la constitución o de ampliaciones de capital de sociedades de tipo S.A., S.L., S.A.L., S.L.L. y/o S.Coop., podrás deducir el 20% de dichos importes, con un límite anual de 4 000 €. La participación adquirida no podrá superar el 40%, ni directa ni indirectamente.
Dicha participación debe mantenerse durante un mínimo de tres años, y la sociedad debe desarrollar una actividad económica. El contribuyente no debe desempeñar funciones ejecutivas ni de dirección en la sociedad participada.

En caso de que la inversión corresponda a la constitución de la entidad, esta deberá contar, desde el primer ejercicio fiscal, con al menos un empleado a tiempo completo con un contrato de trabajo inscrito en el Sistema General de la Seguridad Social.

En caso de que la inversión realizada corresponda a una ampliación de capital de la entidad, dicha entidad deberá haberse constituido en los tres años anteriores a la ampliación de capital; además, la plantilla media de la entidad durante los dos ejercicios fiscales siguientes a la ampliación deberá aumentar en al menos una persona con respecto a la plantilla media de los doce meses anteriores, y dicho aumento deberá mantenerse durante al menos otros veinticuatro meses.
Las operaciones a las que se aplica la deducción deben formalizarse en escritura pública.

Donaciones y aportaciones al patrimonio cultural de Castilla-La Mancha

El 15% de las donaciones puras y simples realizadas durante el ejercicio fiscal de bienes que, al formar parte del patrimonio cultural de Castilla-La Mancha, estén inscritos en el Inventario del Patrimonio Cultural de Castilla-La Mancha a favor de determinadas entidades.
La base de deducción no podrá superar el 10 % de la base imponible.

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