Sí, lo sabemos. Pagar la cuota de autónomos el último día de cada mes es todo un engorro. Trabajas y trabajas y trabajas (y trabajas😣) para ganar un dinero que no es nada fácil acumular. Para que luego, dirán algunos, en la cuenta bancaria aparezca un cobro. De dos cifras. O de tres.
¿Por qué? Por trabajar como freelance.
Pero bueno, eh, que esa es una visión un tanto sesgada. Primero de todo porque, en 2023, por fin estamos pagando nuestra cuota en base a los ingresos reales que hemos tenido. Y, además, ese argumento tan repetido —el de que pagamos por trabajar— solo es cierto a medias. Porque las cosas no son exactamente así. Cuando realizamos nuestro pago a la Seguridad Social no estamos soltando dinero únicamente por trabajar. Pagamos por algo más.
Por qué cosas exactamente lo estás haciendo, cuánto y cuándo tendrás que abonar dependiendo de tus ingresos, y qué es y cómo se solicita la cuota cero para autónomos son algunos de los muchos temas sobre las cuotas para trabajadores por cuenta propia que trataremos en este artículo.
La cuota de autónomos es una de las obligaciones que conlleva el darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, el RETA. Inscribirse en el RETA es un paso obligatorio para cualquier persona que trabaje por cuenta propia. Es muy fácil: si cobras por tu labor como profesional independiente y no estás dado de alta en el RETA, estarás cometiendo una ilegalidad. (Y las ilegalidades, ya se sabe, cuestan dinero 💰)
Cuando se trabaja por cuenta ajena (ay, qué bonito es ser empleado para algunas cosas, ¿cierto?), nuestra cotización a la Seguridad Social parte de nuestro salario bruto. Es decir, lo que llega a nuestra cuenta bancaria es el salario neto, que es igual al salario bruto sin las cuantías correspondientes a nuestra cotización y otros dispendios. Pero cuando ejercemos de autónomos, nosotros mismos tenemos que pagar nuestra cotización a la Seguridad Social. Ese es el pago que se conoce como cuota de autónomos.
En cualquier caso, como ya decíamos, el pago de la cuota de autónomos a la Seguridad Social no es una pérdida de dinero. Con él se accede a ciertos derechos. Los enumeramos en el siguiente punto.
Nuestro pago mensual por estar dados de alta en el RETA nos cubrirá ante cinco tipos de casos o problemáticas: en casos de enfermedad común, de enfermedad o accidente laboral, de cese de actividad, de jubilación, y, también, para financiar nuestra formación.
Veamos ejemplos de cada caso y cuánto se destina de nuestra base de cotización a cada una de estas contingencias.
Está muy bien hablar de porcentajes y de bases de cotización, ¿pero cuánto hay que pagar exactamente por la cuota de autónomos?
Desde el 1 de enero de 2023, la cuota de autónomos se calcula en base a los ingresos reales. Es decir, en base a los ingresos netos que hayamos tenido en un mes. Pero, claro, sucede que esto no se puede calcular de forma instantánea.
¿Cuál ha sido la solución, pues, del Ministerio de la Seguridad Social para este problema? Pues permitir que todo autónomo aporte su estimación de ingresos (renovable cada dos meses) a la Seguridad Social y, en base a dicha estimación, se le cobrará una cuota u otra. Luego, a final de cada ejercicio, la Agencia Tributaria y la Seguridad Social arreglarán cuentas con los autónomos a este respecto.
Para este año 2023, las cuantías de las cuotas de autónomos en base a los ingresos reales son las siguientes:
Rendimiento neto mensual |
Cuota de autónomos mensual en 2023 |
Hasta 670 € |
230 € |
De 670 € hasta 900 € |
265 € |
De 900 € hasta 1166,70 € |
275 € |
De 1166,7 € hasta 1300 € |
291 € |
De 1300 € hasta 1500 € |
294 € |
De 1500 € hasta 1700 € |
294 € |
De 1700 € hasta 1850 € |
310 € |
De 1850 € hasta 2030 € |
315 € |
De 2030 € hasta 2330 € |
320 € |
De 2330 € hasta 2760 € |
330 € |
De 2760 € hasta 3190 € |
350 € |
De 3190 € hasta 3620 € |
370 € |
De 3620 € hasta 4050 € |
390 € |
De 4050 € hasta 6000 € |
420 € |
Más de 6000 € |
500 € |
Pero fuera de los casos más, digamos, normales, en este 2023 también podremos encontrarnos con casos especiales en el pago de las cotizaciones a la Seguridad Social por parte de los trabajadores por cuenta propia: cuotas reducidas, cuotas cero para autónomos, etc.
Con la entrada en vigor el 1 de enero de 2023 de las cotizaciones por ingresos reales, las viejas tarifas planas han dejado paso a las cuotas reducidas para nuevos autónomos. Y menos mal, porque imagínate tú qué drama comenzar a trabajar como autónomo pagando un mínimo de 230 euros al mes.
Las nuevas cuotas reducidas se basan en un pago mensual de 80 euros durante el primer año de la actividad de un nuevo autónomo, y se alargará al segundo año si los rendimientos del trabajador por cuenta propia no superan el salario mínimo interprofesional (SMI).
Veamos los requisitos que, en cada caso de cuota reducida, se necesitan para poder acceder a una tarifa plana.
Cuota reducida para personas con una discapacidad igual o superior al 33%, víctimas de violencia de género o víctimas de terrorismo: en estos casos, la cuota reducida de 80 euros también se extiende durante los primeros 24 meses. Finalizado ese periodo, y si su rendimiento previsto es igual o superior al SMI, se podrá mantener durante tres años, pero la tarifa reducida sería ya de 160 euros.
Un caso particular dentro de las cuotas reducidas de cara al año 2023 es el de los autónomos en régimen de pluriactividad. Es decir, aquellos que cuentan con un trabajo por cuenta ajena —con su sueldo fijo, sus vacaciones, su horario… y su odioso jefe, porque no todo iba a ser positivo— y, a la vez, están dados de alta en el RETA como trabajadores por cuenta propia.
Los nuevos trabajadores autónomos en régimen de pluriactividad pueden escoger entre acogerse a la cuota reducida o solicitar un descuento en su cotización. La cuantía de dicho descuento dependerá de cómo sea su jornada laboral en el trabajo por cuenta ajena:
Luego, en las comunidades autónomas de Madrid, Murcia, Andalucía y Baleares, el 2023 también ha traído una novedad que seguro le suena de maravilla a tu oído de trabajador por cuenta propia: la cuota cero para autónomos. Que sí, que aunque no te lo creas, es realmente lo que parece: una bonificación del 100% para el pago de tu cotización a la Seguridad Social.
Y, claro, te preguntarás, ansioso, con ganas de saber: “¿Qué requisitos deben cumplir los autónomos para acceder a la cuota cero?”
Pues bien, la condición indispensable es ser un nuevo autónomo que pueda acceder a la cuota estatal reducida de 80 euros en las comunidades autónomas de Madrid, Andalucía y Murcia. De ser así —o en caso de que seas autónomo menor de 35 años, o mujer emprendedora en las Islas Baleares— tendrás acceso a dicha bonificación del 100% durante tus primeros doce meses de actividad, así como a otros doce si no superas el SMI.
Por si te preguntas, también, cuándo entra en vigor esta cuota cero para autónomos, tenemos que decirte que estás de suerte: en las comunidades autónomas antes mencionadas, lleva activa desde el 1 de enero de 2023.
El de los autónomos societarios también es un caso especial. Y dirás: ¿qué es un autónomo societario? Pues, básicamente, todo aquel trabajador autónomo que ha constituido una sociedad mercantil y/o empresa. Para que se le considere como tal, solo debe cumplir uno de estos tres requisitos:
La base mínima de cotización del autónomo societario o autónomo con más de 10 trabajadores también se ha modificado durante 2022: ha ascendido hasta los 1214,10 euros. Por lo tanto, la cuota mensual mínima de un autónomo societario en 2022 es de 377,87 euros.
Vamos, ya, con la pregunta más fácil de resolver de todo el artículo. La cuota de autónomos se cobra el último día laborable de cada mes 📆. Simple y sencillo.
¿Qué ocurre si el día 28 de febrero cae a domingo? Pues que la cuota será cobrada de tu cuenta bancaria el viernes 26.
Con la última reforma para que los trabajadores por cuenta propia cotizasen por ingresos reales a partir de 2023, la Seguridad Social también aplicó otro cambio de calado: la estimación de ingresos reales mensuales, que modifica lo que pagamos de cuota, se puede cambiar cada dos meses.
En definitiva, tal y como puedes ver, si hay una verdad inmutable en este mundo esa es que, en Xolo, tenemos cualquier aspecto y detalle relacionado con la vida autónoma bajo control, ya fuese con las viejas cuotas o con las nuevas cuotas de autónomos en 2023.
Además, por si esa garantía de calidad te parece poco, si te das de alta con nosotros te ofrecemos:
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Sí, lo sabemos, hemos leído en tu mente lo que estás pensando: que este puede ser el comienzo de una gran amistad.
Sobre Xolo
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