Todas las historias tienen un comienzo, un momento que se queda grabado en nuestra mente, al que siempre acudiremos arrastrados por la añoranza de los inicios. Esa canción que sonaba cuando conociste a tu pareja de toda la vida 💘. La cara del doctor cuando supiste que ibas a ser madre, o padre 👶. El olor de aquel maldito puro, que te hace regresar a la primera vez que fuiste al estadio de Riazor a ver el Dépor ⚽.
¿Y los trabajadores por cuenta propia? ¿Qué momento, qué olor, qué tacto, qué sonido guardamos del comienzo de nuestras carreras —más allá del recuerdo del click con el que te diste de alta en Xolo, por supuesto—? Pues algo mucho más terrenal y mucho menos romántico, pero no por ello menos importante: el modelo 036 para autónomos, que marca el punto en el que nos hemos dado de alta en Hacienda y en el Censo de Empresarios.
Así que, tanto si es porque necesitas darte de alta como autónomo, o porque tienes que modificar o dar de baja tu alta, o, porque, simplemente, quieres recordar un poco más ese primer momento, en este artículo vamos a contarte todo lo qué necesitas saber sobre qué es el modelo 036.
Para que lo trates como el mimo que se merece. Porque, como bien saben Marcelo ‘El Pato’ Sosa y Marco Pérez, un mal inicio te puede perseguir toda la vida.
¿Qué es el modelo 036?
En resumen, el modelo 036 —junto con el modelo 037, pero eso lo veremos más adelante— es el documento de la Agencia Tributaria con el que nos podemos dar de alta como empresarios o trabajadores por cuenta propia a ojos de Hacienda. A la vez, con él, también nos estaremos inscribiendo en el Censo de Empresarios.
O sea que, básicamente, el modelo 036 es la vía para trabajar por tu cuenta de manera legal, regulada y cumpliendo la normativa. La otra opción es ponerte un parche en el ojo, colocarle una bandera pirata a tu Citröen C-15 🕱 y rezar para que Hacienda no te pille cometiendo la ilegalidad de trabajar sin estar dado de alta. Cosa que, seguramente, acabará por suceder si decides tomar esta vía.
La mayoría de personas con las que trabajamos, porque no les gusta lo de llevar un parche o por lo que sea, se quedan con la primera opción. Pero tú verás lo que te apetece.
¿Quién está obligado a presentar el modelo 036?
Pero, en realidad, las personas físicas (autónomos) y/o jurídicas (sociedades limitadas) que vayan a desarrollar actividades profesionales o empresariales en territorio español no son las únicas que deben presentar el modelo 036.
Te presentamos el resto de casos que también deben de cumplimentarlo:
- Todo aquel que, aun no estando dado de alta como empresario o autónomo, abona rentas con retención de IRPF, o realiza actividades intracomunitarias de compraventa de bienes sujetas a IVA.
- Las personas físicas o jurídicas que cuenten con un establecimiento permanente en territorio español, o que generen rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta, aun sin ser residentes en España.
- Los sujetos pasivos del IVA no establecidos fiscalmente dentro del territorio de aplicación de dicho impuesto, salvo que estén eximidos de su pago por parte de la Agencia Tributaria.
- Y los socios, herederos, comuneros o partícipes en entidades en régimen de atribución de rentas, y cuya condición de miembros en dicha entidad conlleve obligaciones tributarias.
La declaración censal: el modelo 036 para autónomos y qué se comunica con él
Y, ahora, claro, dirás que sí, que está muy bien todo esto del modelo 036, que entiendes que es obligatorio, y que si no lo cumples no eres del todo autónomo, sino un simple pirata. OK, todo bien hasta aquí, pero faltan cosas por explicar.
Porque, pese a todo, hay una pregunta que se mantiene sin responder: ¿para qué sirve el modelo 036?
Pues bien, por ponerlo rápido, el modelo 036 para autónomos es una declaración censal, en la que le comunicamos a la Agencia Tributaria numerosos datos acerca de nuestra actividad. Datos como:
- nuestro nombre y apellidos, ya sea como trabajador por cuenta propia o como titulares de una SL;
- el domicilio fiscal (y, aquí, aclaramos: el domicilio fiscal es el domicilio de tu empresa o de tu actividad, no en el que quieres que cobren los impuestos, porque si no pondrías la dirección de tu suegro, que ya te vemos venir 👀);
- el NIF (número de identificación fiscal);
- el tipo de actividad y los epígrafes del IAE que le corresponden a dicha actividad o actividades que que llevamos a cabo de manera profesional;
- y un largo etcétera de datos.
Y ojo, un dato a tener en cuenta: toda esta información no se debe solo comunicar al iniciar una actividad, sino que cada vez que haya una modificación —en el domicilio fiscal de la actividad, por ejemplo, si te cambias de local—, se debe dejar constancia de ella a la Agencia Tributaria con una modificación del modelo 036.
Cómo, cuándo y por qué hay que hacerlo, es algo que veremos a continuación.
Cómo actuar con el modelo 036
A ver, como ya te podrás ir imaginando si has tenido que lidiar con la administración pública en otras ocasiones —o, si no, tal y como ya habrás escuchado por experiencias de otros, porque este es un tema muy propio para desahogarse con unas cañas 🍻—, digamos que hay procesos burocráticos que no son los más sencillos e intuitivos del mundo. Como que casi que hace falta un máster en papeleo por la Universidad de Regumiel de la Sierra para solucionarlos.
Pero eh, inspira, expira, relájate: entender cómo rellenar el modelo 036 como autónomo no es tan complejo, ni requiere de un gabinete de abogados a tu servicio para desentrañarlo. Es relativamente sencillo y, con un poco de ayuda por nuestra parte, no deberías tener problema.
Vamos, pues, con ello.
¿Cómo rellenar el modelo 036 como autónomo?
Para empezar, lo primero que no asusta de la extensión del modelo 036 es su extensión: tan solo son nueve páginas. Ante el Everest 🗻 que pueden suponer otros trámites burocráticos, digamos que este es más ligero, como subir la Torre de Hércules, por ejemplo.
Luego, cada una de estas páginas está dedicada a un cierto tipo de información. A saber:
- La primera está dedicada a dejar constancia del nombre, apellidos y NIF, así como del motivo por el que se cumplimenta el modelo 036: alta en el censo de empresarios, modificación de datos, baja, etc.
- La segunda página se desdobla en tres, y en ella se aportan datos como el domicilio fiscal, los datos de contacto, o la nacionalidad. De las tres opciones:
- la primera opción es para personas físicas,
- la segunda para personas jurídicas,
- y la tercera para personas no residentes con establecimientos permanentes en el país.
- El objetivo de la tercera página es la de comunicar, en caso de que los tengas, los datos de tus representantes.
- En la “Declaración de actividades económicas y locales”, que es a la que se le dedica al completo la quinta página, hay que dar la información relativa a la actividad que vas a llevar a cabo: tipo de actividad, epígrafes que le correspondan, etc.
- La quinta página trata sobre el IVA: obligaciones de la actividad, el régimen en el que esta tributa y demás información relacionada con el impuesto sobre el valor añadido, sobre el que ya hemos hablado en otras ocasiones.
- Y si el IVA tiene una página, ¿cómo no iba a tenerla el IRPF? Pues eso: la sexta hoja es para los datos relacionados con este impuesto, así como otros como el de sociedades, o el de la renta de no residentes.
- La séptima se dedica a otros impuestos y regímenes especiales.
- La octava, en caso de que se trate de una sociedad, queda para exponer la información sobre los miembros o participantes en ella.
- Y, por último, la novena es una relación de sucesores de las personas, físicas o jurídicas, titulares en este modelo 036.
¿Cómo rellenar el modelo 036 para darse de baja?
Pero eh, ¿qué te creías? ¿Que del modelo 036 te ibas a poder despedir así como así, sin más, después de darte de alta? Pues no, porque este también es el formulario que te esperará al final de tu camino de autónomo, cuando te quieras dar de baja.
Si el motivo de la baja es por defunción del titular —que, por favor, toquemos madera, esperemos que no pase, porque tienes un aspecto magnífico y muy saludable y estás impresionante, de verdad, te queremos 😘—, los herederos tienen un mes para presentar el modelo 036.
¿Cómo modificar el modelo 036?
Y, ojo, que tampoco se ciñe al principio y al final de nuestra carrera: todo trabajador por cuenta propia también tiene la obligación de presentar un modelo 036 para comunicarle a Hacienda cualquier cambio en la información recogida en el formulario de alta.
El plazo, igual que en el caso anterior, es de un mes desde que los cambios tuvieron lugar.
Plazos de presentación del modelo 036 en la AEAT como autónomo
Como acabamos de explicar, los plazos para presentar el modelo 036 de modificación o baja es de un mes desde que se haya producido cualquier tipo de cambio en el estatus o en la información relativa a la actividad del trabajador autónomo.
Por su parte, el modelo 036 de alta siempre se debe presentar antes de iniciar la actividad y recibir cualquier tipo de pago por ella. De otra forma, estaríamos cometiendo una ilegalidad.
Diferencias entre el modelo 036 y 037 para autónomos
Y algunos de vosotros, que habréis escuchado ese otro nombre por ahí, os preguntaréis: ¿y qué pasa con el modelo 037? ¿Sirve para lo mismo? ¿Es simplemente que a Hacienda se le encaprichó crear un formulario con un número tan similar? ¿O no tiene nada que ver?
Pues sí tiene que ver, de hecho sirven para lo mismo —darse de alta y baja como trabajador por cuenta propia ante Hacienda—, pero guardan ciertas diferencias. Porque el modelo 037 es una versión simplificada del modelo 036, y para poder utilizarlo hay que cumplir con ciertas condiciones. Entre ellas:
- Ser residente en territorio español.
- No actuar a través de un representante (es decir, si nosotros, Xolo, hacemos tu alta, la gestionaremos a través del modelo 036, no del 037).
- No tener la condición de gran empresa, no estar inscrito en ciertos regímenes especiales del IVA, en el régimen de operaciones intracomunitarias (ROI), o en el registro de devolución mensual.
- No ser perceptor de rendimientos producidos por capital inmobiliario.
¿Sabías que, con Xolo, te puedes olvidar del modelo 036 y del modelo 037?
Y oye, que apreciamos que hayas llegado hasta aquí, que intentes hacerlo por ti mismo, que tengas la determinación de gestionar tus procesos burocráticos por tu propia cuenta… pero tenemos que decirte que hay formas más fáciles de lidiar con el papeleo autónomo.
La más fácil de todas, y la más agradable, y la más satisfactoria, es, por supuesto, con nosotros: dándote de alta con Xolo. Para empezar, porque te puedes olvidar de los modelos 036 y 037, porque nosotros te gestionamos GRATIS tu alta de autónomo en la Seguridad Social y en Hacienda.
Además, te ofrecemos:
✔️ Un programa de facturación propio
✔️ Y un equipo de gestores que presentará las declaraciones de impuestos de forma correcta
Como Marlon Brando, sabemos que esta es una oferta que no podrás rechazar 🕴.
Sobre Xolo
Xolo es mucho más que una gestoría digital. Ayudamos a los freelance con el papeleo para que puedan dedicar su tiempo a hacer crecer su negocio. Ofrecemos soluciones de facturación, contabilidad y fiscalidad para escalar la revolución freelance y del futuro del trabajo.